Economato – Contabilidad.
¿Qué asientos contables se generan desde Economato/Almacén a Contabilidad?
Índice de contenidos
Contabilización de Albaranes. Compras de Mercancía.
ASIENTO de COMPRAS de MERCADERIAS
1). CUENTAS de COMPRA MERCADERIAS en FICHERO de FAMILIAS.
2). CUENTAS de PROVEEDORES. Son los PROPIOS códigos del Fichero PROVEEDORES.
Contabilización de Consumos. Consumos de Mercancía por Departamentos
- IMPUTACION DEPARTAMENTAL DE LAS COMPRAS
- IMPUTACION DEPARTAMENTAL DE MOVIMIENTOS ENTRE ALMACENES
- IMPUTACION DEPARTAMENTAL DE CONSUMOS
Contabilización de Albaranes. Compras de Mercancía.
ASIENTO de COMPRAS de MERCADERIAS
La imputación CONTABLE de COMPRAS realizará el ASIENTO de la PROVISION de la COMPRA.
CUENTA de COMPRAS ———————-> Cta de PROVEEDOR FRAS. PDTES de Recibir
Damos por válido que, cuando entra una MERCANCIA en Almacén/ECONOMATO, adquirimos un reconocimiento de DEUDA, con un PROVEEDOR 409.xx.nnn FACTURAS PENDIENTES de RECIBIR. Por ello, las implicaciones en el SISTEMA de EXPLOTACION del HOTEL, son las siguientes:
-> COMPRAS: Imputará siempre la mercancía, tanto Albaranes como Albaranes-Factura. Evidentemente, NO las Facturas que correspondan a Albaranes ya imputados.
Las CUENTAS de PROVEEDORES en StarEcon serán de tipo 409xxNNN (PROVEEDOR) 409 —> PROVEEDORES FRAS PDTES de RECIBIR y exportar dichos FICHEROS a CONTABILIDAD.
-> ADMINISTRACION: Administración imputará siempre las facturas: PROVEEDOR 409.xx.nnn FACTURAS PENDIENTES de RECIBIR, más I.V.A., más otros conceptos (Dtos, Portes, …) contra PROVEEDOR 400.xx.nnn.
ESTAMOS CONCILIANDO ABSOLUTAMENTE TODAS LAS ENTRADAS DE MERCANCIA.
Imputaremos y haremos nuestras previsiones de pago de los proveedores con los criterios de ADMINISTRACION. Dar a ALMACÉN (Entrada de Mercancía) lo que le pertenece y a CONTABILIDAD (Dinero y Control), lo que es suyo.
Los proveedores estarán contablemente DOS VECES, en FRAS PDTES de RECIBIR (409), y en su sitio natural (400/410).
Por ejemplo: Supongamos una COMPRA de CARNE al PROVEEDOR FRICONSA por un importe BRUTO de 487,21€.
———————————– o ———————————-
60000100 (COMPRAS CARNES) -a- 40900035 (FRICONSA FRAS PDTE REC)
487,21 Alb. 0000012328 a 40900035 487,21
———————————– o ———————————-
Y en CONTABILIDAD, cuando se reciba la factura, que además lleva PORTES e I.V.A. de PORTES (21%), se hará el siguiente ASIENTO:
———————————– o ———————————-
40900035 (FRICONSA FRAS PDTE REC.) -a- 40000035 (FRICONSA)
487,21 s/fra. nº 12328 de CARNE 548,03
47200000 (I.V.A. SOPORTADO) -a-
48,72 s/fra. nº 12328 de CARNE
62400000 (PORTES de COMPRAS) -a-
10,00 s/fra. nº 12328 de CARNE
47200000 (I.V.A. SOPORTADO) -a-
2,10 s/fra. nº 12328 de CARNE
———————————– o ———————————-
Fecha Factura Cuenta. Descripción del Apunte Debe Haber
03/04/2023 13115438 40090000 Compras Nro.Alb. 13115438 34.000,00
03/04/2023 13115438 60100001 Compras 13115438 a 40090000 34.000,00
03/04/2023 13115451 40090000 Compras Nro.Alb. 13115451 12.900,00
03/04/2023 13115451 60200000 Compras 13115451 a 40090000 12.900,00
03/04/2023 13222813 40090000 Compras Nro.Alb. 13222813 20.000,00
03/04/2023 13222813 60100001 Compras 13222813 a 40090000 20.000,00
03/04/2023 13223209 40090000 Compras Nro.Alb. 13223209 20.000,00
03/04/2023 13223209 60100001 Compras 13223209 a 40090000 20.000,00
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TOTALES…. 86.900,00 86.900,00
1). CUENTAS de COMPRA MERCADERIAS en FICHERO de FAMILIAS.
Se aplicará este tipo de Cuentas cuando se hace ENCADENAMIENTO de CONSUMOS, es decir, se utiliza una cuenta PUENTE
Se aplicará este tipo de Cuentas cuando NO se haga ENCADENAMIENTO de CONSUMOS.
2). CUENTAS de PROVEEDORES. Son los PROPIOS códigos del Fichero PROVEEDORES.
Contabilización de Consumos. Consumos de Mercancía por Departamentos
1. IMPUTACION DEPARTAMENTAL DE LAS COMPRAS
Este procedimiento cambia la filosofía anterior, ya que cuando se realizaba una compra, se aconsejaba que el código de FAMILIA fuese un grupo “6”. Por la inclusión de este nuevo procedimiento, es más aconsejable que las cuentas de las FAMILIAS sean grupo de existencias o 480.
Lo que hace el sistema es, una vez que se han contabilizado los albaranes, cuando se hace la imputación de consumos, “deshace” el movimiento anterior incorporando la mercancía a las existencias de cada uno de los departamentos en los que ha entrado, con lo que los movimiento anteriores del DEBE realmente van a cuentas puente que quedan saldadas a fin de mes. Nos pueden valer para saber cuánto hemos comprado genéricamente de COMIDA, BEBIDA y OTROS.
De las compras realizadas entre las fechas que le indiquemos y que, evidentemente, no hayamos hecho su enlace contable, saca de las diferentes FAMILIAS para incorporarlas en las cuentas de DEPARTAMENTOS según sea la FAMILIA de COMIDA, BEBIDA u OTROS, realizando una apunte global a la fecha que le hayamos dado en HASTA FECHA y marcando los movimientos de entrada como CONTABILIZADOS.
2. IMPUTACION DEPARTAMENTAL DE MOVIMIENTOS ENTRE ALMACENES
Los movimientos internos que se realizan entre los distintos almacenes a su vez, generan su asiento contable correspondiente, globalizado por departamento y tipo (COMIDA, BEBIDA y OTROS) y a la FECHA HASTA
Entra en el Departamento DESTINO (DEBE) y sale del Departamento ORIGEN (HABER)
300.60.100 Existencias Departamento COCINA COMIDA a 300.70.100 Existencias Departamento ECONOMATO COMIDA
300.60.200 Existencias Departamento COCINA BEBIDA a 300.70.200 Existencias Departamento ECONOMATO BEBIDA
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3. IMPUTACION DEPARTAMENTAL DE CONSUMOS
En primer lugar diremos que existen 3 tipos diferentes de consumos:
a) Movimientos de consumos por carga de AUTOCONSUMOS y por opción de consumos en Traspasos de Almacenes TIPO .C.
b) Movimientos de PERDIDAS y/o REAJUSTES de Inventario por carga de Autoconsumos y Reajustes de Inventario TIPO .P.
c) Las Salidas por Ventas de TPV’s / POS cuando el precio de coste no es CERO TIPO .V.
Es evidente que la cuenta de Consumos realmente debe ser un GRUPO “6” y descargar contra las existencias del Departamento que consume
