Economato – Contabilidad (parte 2)
Contabilización de Facturas Proveedor
ASIENTO FACTURAS DE PROVEEDORES
En primer lugar hacemos el Punteo de Albaranes. En el ejemplo adjunto vemos que el último albarán no está contabilizado.
Damos por validos los punteos de albaranes. Podría darse el caso de que no hubiéramos incluido un albarán, es decir, que por los motivos que sean no hayamos dado de lata un albarán en el Almacén, en este apartado lo veríamos perfectamente.
En este caso lo que se debería hacer es introducir el albarán que nos falta y volver a pasar este proceso de punteo.
Hagamos la factura correspondiente a estos albaranes.
El total de la factura es de 4111,38 €, que se corresponde a 3862,34 € menos un descuento de 262,22 € y más unos portes o gastos de envío de 125,00 €.
Nota: cuando se den los Gastos de Envío/ Portes/…, dar siempre a [+], sino nos dará descuadre. Podrá haber más de un gasto (Portes, Embalajes, Aduanas, etc.)
Las bases son 3600,12 € al 10% y 125,00 € de Portes al 21%, y cuadran exactamente las cuotas con la factura, sino cuadraran se debe modificar los importes de las cuotas.
Fecha Factura Cuenta Descripción del Apunte Debe Haber
Asientos de Compras de Albaranes
03/04/2023 13115438 40090151 – Quesos de Andalucía Compras Nro.Alb. 13115438 34.000,00
03/04/2023 13115438 60100001 – Compras Comida Gnral Compras 13115438 a 40090151 34.000,00
03/04/2023 13115451 40090222 – Distrib. El Corte Alemán Compras Nro.Alb. 13115451 32.900,00
03/04/2023 13115451 60100001 – Compras Comida Gnral Compras 13115451 a 40090222 12.900,00
03/04/2023 13115451 60100002 – Compras Bebida Gnral Compras 13115451 a 40090222 18.200,00
03/04/2023 13115451 60100003 – Compras Otros Gnral Compras 13115451 a 40090222 1.800,00 …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Asientos de Consumos (Compras)
30/04/2023 sg0430 30110010 – Exist.BAR 1 Comida Entradas Almacén 30.04.2023 12,325,00
30/04/2023 sg0430 30110020 – Exist.BAR 1 Bebida Entradas Almacén 30.04.2023 34.100,00
30/04/2023 sg0430 60100001 – Compras Comida Gnral Entradas Almacén 30.04.2023 12,325,00
30/04/2023 sg0430 60100002 – Compras Bebida Gnral Entradas Almacén 30.04.2023 34.100,00 …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Asientos de Consumos (Traspasos)
30/04/2023 sg0430 30110010 – Exist.BAR 1 Comida Traspasos Almacén 30.04.2023 12,325,00
30/04/2023 sg0430 30120020 – Exist.Almc.Gral Comida Traspasos Almacén 30.04.2023 12,325,00
30/04/2023 sg0430 30110020 – Exist.BAR 1 Bebida Traspasos Almacén 30.04.2023 34.100,00
30/04/2023 sg0430 30120010 – Exist Almc.Gral Bebida Traspasos Almacén 30.04.2023 34.100,00 …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Asientos de Consumos (Consumos)
30/04/2023 sg0430 61110010 – Consumo.BAR 1 Comida Consumos Almacén 30.04.2023 12,325,00
30/04/2023 sg0430 30110010 – Exist.BAR 1 Comida Consumos Almacén 30.04.2023 12,325,00
30/04/2023 sg0430 61110020 – Consumo.BAR 1 Bebida Consumos Almacén 30.04.2023 34.100,00
30/04/2023 sg0430 30110020 – Exist.BAR 1 Bebida Consumos Almacén 30.04.2023 34.100,00
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Asientos generados al Borrador de Apuntes de la Contabilidad
Movimientos generados al Borrador de IVA’s de la Contabilidad
Movimientos generados de Previsiones de cobros y Pagos
