Tratamiento de Impuestos

Cómo funciona Allar respecto al tratamiento de Impuestos?

Información general

1. Configuración inicial de Impuestos

Allar no es contabilidad diseñada para un país en concreto, por ello los procedimientos para contabilizar los diferentes impuestos no están determinados por unos códigos de cuentas predefinidos.

Cuando queremos que una cuenta esté asociada a un impuesto lo debemos reflejar en las características de la misma.

Allar contempla varios libros de Impuestos que se pueden adaptar a las distintas legislaciones de los diferentes países, al igual que dentro de cada “Libro de Impuestos”, podemos tener subtipos que estos se tratarán de forma especifica según los diferentes modelos de fiscalidad del país en el que se trate.

Veamos en primer lugar los que se corresponden con la legislación española. Para ello debemos darlos de alta en el apartado B.2. Fichero de tipos de impuesto

Veamos los que se corresponden a la legislación española.

“C” – IVA/IGIC/IGI Clientes Repercutido.
“P” – IVA/IGIC/IGI Proveedores Soportado
“R” – IRPF
“O” – IVA/IGIC/IGI Bienes de inversión

“E” – IVA/IGIC/IGI Especial Exportaciones
“I” – IVA/IGIC/IGI Especial Importaciones
“S” – Inversión del Sujeto pasivo

Subtipos

El motivo de la existencia de SUBTIPOS en los IMPUESTOS, Opción B.3, está motivado a tratamientos especificos de los impuestos para informes FISCALES OFICIALES al igual que para el sii (Sistema de Información Inmediata), en los cuales llevan diferentes TAB o tratamientos.

Veamos unos ejemplos tipificados.

Por defecto L2_RECI Tipo de Factura Recibidas= “F1”. L3.1 Clave de régimen especial o trascendencia en facturas expedidas “01” = Operación de régimen general

“s” – Simplificada: Tipo de Factura F2 Factura Simplificada (ticket)
“m” – Minorista: Desglose de IVA = 15 Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo.
“w” – Tienda y Minorista: Desglose de IVA = 15 Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo. y no deduce cuota CUOTA=0
“r” – Retención Desglose de IVA = 11 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención
“t” – Tienda no deducible. . y no deduce cuota CUOTA=0

Si no es “P” = “S” – Inversión del Sujeto Pasivo “08” en ”. L3.1 Clave de régimen especial o trascendencia en facturas expedidas Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario).

Ampliación y mejor definición Subtipos

Opción B.3, los subtipos indicados a continuación se utilizan para «sii» en Canarias

Otros Subtipos de uso en la Península

Tipo «C» (IVA Repercutido) Subtipo «e» – Exportación Extracomunitaria Se utiliza cuando se venden productos para países que están fuera del régimen comunitario (Andorra, Suiza o incluso Canarias). Explicación Opción 7 de este apartado

Tipo «S» (Inversión del Sujeto Pasivo). Explicación Opción 4 de este apartado

Tipo «R» (Libro DE IRPF) Subtipo «1» – IRPF de PROFESIONALES Se utiliza cuando haya que retenerles el IRPF a diferentes profesionales. Explicación Opción 6 de este apartado

Tipo «R» (Libro DE IRPF) Subtipo «A» – IRPF de ALQUILERES Se utiliza cuando haya que retenerles el IRPF a locales comerciales, son los datos que irán en el modelo 115. Explicación Opción 5 de este apartado

Tipo «C» (IVA Repercutido) Subtipo «X» – Facturas Rectificativas de Clientes

Tipo «P» (IVA Soportado) Subtipo «X» – Facturas Rectificativas de Proveedores

Si se marcan como tipo «X» aquellas facturas rectificativas procediendo en el Modelo 303 incluyendo en casillas 14-15 y 40-41 movimientos con subtipo X (tanto de tipo C como P). Explicación Opción 8 de este apartado

2). Cómo dar un apunte con impuesto Manualmente

Sin utilizar la plantilla F9 podemos cargar cualquier apunte con sus impuestos correspondientes.

Cuando damos el importe correspondiente a la cuenta de IVA se nos abre una pantalla para preguntarnos nos datos de IVA, generando un movimiento en la tabla de impuestos con dichos valores (se podrán ver los mismos en los apartados .6)

3). Cómo dar un apunte con impuesto opción Plantilla

Veremos un ejemplo de una factura de un proveedor.

Damos todos los datos de la factura, en este caso tiene 3 cuotas IVAs: una al 10% otra al 21% y un suplido

Vemos que nos ha generado 3 movimientos diferentes en la tabla de IVA, correspondientes a los 3 tipos diferentes de IVA, aunque en los apuntes contables solamente tengamos un único movimiento que es el total de las cuotas.

4. IVA especial de Inversión del Sujeto Pasivo o de Importaciones

Estos 2 casos son un tanto especiales, realmente otras contabilidades lo hacen haciendo una doble imputación en los IVAs de compras y en ventas, en nuestro caso no es necesario, solamente se hará una única imputación, el sistema reconoce dicho impuesto y lo imputa doblemente el sus casillas correspondientes en el modelo 303 al igual que para su trasmisión al «sii»

Veamos unos ejemplos reales de lo comentado

Observamos que en el apunte se ha dado importe cero en la cuenta que corresponde al IVA del sujeto pasivo, y posteriormente un único apunte en proveedores con su base y su cuota, el sistema ya se encargará de imputarlo correctamente el 303, sii, …

IMPORTANTE: por las caracteristicas de este impuesto su apunte debe hacerse manualmente no mediante la opción F9

Para mayor información debe verse el manual de IVA, le mostramos el acceso http://www.reservahotel.com/12/indexAllar/es/ALes6a0.pdf

5.IRPF de Alquileres

1.- Debe estar correctamente definida la cuenta contable de IRPF

2.- El programa de Hotel lo hace directamente en el apartado de facturas de IRPF.

Para que se incluyan en modelo 115, deben llevar subtipo «A»

EN Hotel debe configurar correctamente el apartado B.7. Impuestos

Para la realización de dichas facturas lo hará en el apartado C.G. Especial IRPF Facturación, consulte a la gente de recepción cualquier duda de la emisión de una factura

Ejemplo para el modelo 115

6.IRPF de Profesionales

1.- Debe estar correctamente definida la cuenta contable de IRPF

2.-En la propia plantilla F9, lo hace directamente estando la misma correctamente configurada (opción 2.I), se aconseja que se ponga subtipo «1» si se van a contabilizar nóminas para que en el modelo 111 nos lo ponga con retenciones a profesionales, si no tiene subtipo irá en el primer apartado que es el que se aplica para retenciones de nóminas a empleados

7.Ventas IVA extracomunitario

1.- Estará encuadrado en tipo de IVA «C», debiendo dar siempre el subtipo «e»

2.-En la propia plantilla F9, lo hace directamente estando la misma correctamente configurada (opción 2.I), se debe poner siempre subtipo «e»

Obtendremos el siguiente resultado en los libros de IVA, y además nos imputará dichos importes en el modelo 303 en la casilla 60

8.Facturas Rectificativas

En primer lugar debemos de dar de alta los subtipos «X» en los tipos «C» y «P»

Dichos importes no los tendrán en cuenta en las casillas de IVA repercutido e IVA soportado normales, incluyendolos exclusivamente en las casillas 14-15 y 40-41